¿Qué papel desempeña un fideicomiso en vida en un plan patrimonial?

Un fideicomiso en vida (también conocido como: fideicomiso familiar en vida, fideicomiso familiar revocable en vida, fideicomiso revocable en vida, fideicomiso revocable) está diseñado principalmente para lograr dos cosas:

(1)       Para evitar que su familia y su patrimonio tengan que pasar por el proceso del Tribunal de Sucesiones para que sus bienes se distribuyan entre su familia (o según sus deseos) después de su muerte; y

(2)        Para abordar las cuestiones de distribución de propiedad después de su muerte (es decir, especificar “quién recibe qué” cuando usted muere).

¿Cómo el fideicomiso en vida evita la sucesión?

El fideicomiso en vida evita que su patrimonio tenga que pasar por el proceso de sucesión, principalmente porque se crea durante su vida y se convierte en el propietario de todos sus bienes, tanto reales como personales. Aunque el fideicomiso en vida será propietario de todos sus bienes, usted seguirá controlándolos hasta el día de su fallecimiento o incapacidad. Dado que el fideicomiso en vida es propietario de todo cuando usted fallece, usted no posee nada.

Su patrimonio personal consiste en los bienes que posee. Si el fideicomiso en vida es propietario de todos sus activos cuando usted fallece, usted no posee nada y, por lo tanto, no tiene patrimonio personal que deba pasar por el proceso de sucesión.

¿Qué es la sucesión? En pocas palabras, el proceso de sucesión es simplemente el proceso legal de contabilizar y distribuir los bienes de la persona fallecida a sus herederos. Sin el proceso de sucesión, los herederos no pueden recibir la titularidad legal adecuada de ninguno de los activos de la persona fallecida. El proceso sucesorio es un proceso legal diseñado para que todas las partes interesadas puedan presentar sus reclamaciones contra el patrimonio (acreedores y herederos potenciales). El proceso sucesorio también permite la validación del testamento (si existe). El proceso legal determina cuáles son las reclamaciones válidas contra el patrimonio (deudas y obligaciones) y, en última instancia, cómo se distribuirán las ganancias netas del patrimonio. [Cuando existe un testamento, las disposiciones del testamento especifican quién recibe qué; si no hay testamento, se dice que la persona fallecida murió intestada y las leyes de sucesión del estado donde fallece especifican quién recibe qué, y nadie tiene voz ni voto en el asunto (sus deseos son irrelevantes en el caso de un patrimonio intestado)].

Un fideicomiso en vida debidamente financiado (es decir, que sea propietario de todos sus bienes) evitará por completo el proceso sucesorio. Esto se debe a que el fideicomiso en vida posee todos los activos y no hay patrimonio que deba ser sometido a sucesión.

¿Cómo funciona el fideicomiso en vida?

Al crear un fideicomiso en vida (lo que tradicionalmente se denomina “liquidación”), se realizan varias acciones en el documento del fideicomiso:

            (1)       Usted designa al fideicomisario (generalmente usted o, en el caso de un matrimonio, generalmente tanto el marido como la mujer son los fideicomisarios);

            (2)        Usted designa uno o más “fideicomisarios sucesores”. El fideicomisario sucesor es la persona que asume el papel de fideicomisario tras su muerte, su incapacidad o su renuncia.

            (3)        Usted designa al/los beneficiario(s) vitalicio(s). Si es soltero, generalmente es el único beneficiario de su fideicomiso durante su vida. Si está casado y crea un fideicomiso conjunto con su cónyuge, tanto el esposo como la esposa generalmente son los beneficiarios vitalicios designados. 

            (4)        Usted especifica el Plan de Distribución de los activos o ganancias del Fideicomiso después de su muerte (es decir, usted especifica “quién recibe qué”). Esto se llama designar a los “beneficiarios” por fallecimiento. En este sentido, el Fideicomiso en Vida sirve como lo que a menudo se conoce como un “sustituto de testamento”.

Durante su vida, usted (o usted y su cónyuge) normalmente es el fideicomisario y tiene la custodia y el control de todos los activos del fideicomiso. También es el beneficiario del fideicomiso, por lo que todo en el fideicomiso es para su beneficio durante su vida. Con un fideicomiso en vida, usted tiene control ilimitado sobre lo que hace con los activos y las ganancias del fideicomiso mientras sea el fideicomisario.

A su muerte, el Fideicomisario sucesor designado se convierte en el Fideicomisario interino del Fideicomiso. El Fideicomisario sucesor está obligado por los términos del Fideicomiso y el Fideicomiso ha detallado cómo se administrará y distribuirá en última instancia. Por lo general, se especifica que, a su muerte, el Fideicomisario sucesor debe liquidar el Fideicomiso y distribuir los activos, o las ganancias netas, del Fideicomiso a las personas que usted ha designado (por ejemplo: “distribuir todo a mis hijos en partes iguales”). El Fideicomisario sucesor lleva a cabo las distribuciones según lo especificado y luego cierra el Fideicomiso después de que se realiza la distribución final a sus beneficiarios. TODO ESTE PROCESO OCURRE SIN LA NECESIDAD DE NINGUNA PARTICIPACIÓN JUDICIAL, lo que puede ahorrarle a su patrimonio una cantidad significativa de dinero (y tiempo y molestias para su familia), porque los honorarios de abogados, las costas judiciales, los honorarios de los tasadores, etc. se evitan o se minimizan.

¡Así de simple!

Por el contrario, un testamento es realmente un boleto al tribunal de sucesiones. Esto se debe a que el testamento no es una entidad como el fideicomiso. El testamento es simplemente un instrumento que detalla sus deseos sobre quién obtiene qué cuando muere y quién será el albacea de su patrimonio sucesorio. El testamento realmente solo cobra vida después de su muerte. El testamento debe presentarse al tribunal de sucesiones y pasar por todo el proceso sucesorio para que se lleven a cabo sus términos. Esto puede costarle a su patrimonio una cantidad significativa de dinero (y tiempo y molestias para su familia, a veces varios años) y, en definitiva, su familia obtiene menos de su patrimonio y les lleva mucho más tiempo obtenerlo de lo que normalmente lo harían con un fideicomiso en vida.